Estimativa Mensal Rec. Bruta/Acréscimos e Ajuste Anual | Prof. Édison Pinzon

➡ Planilha eletrônica para cálculo das estimativas mensais de IRPJ/CSLL a partir de premissas, incluindo a comparação entre os critérios e melhor opção para DCTF Mensal ➡ Critério receita bruta/acréscimos: percentuais de presunção, diferimento da receita, acréscimos tributáveis, retenções admitidas e impedidas (somente de IR) ➡ Critério balancete de suspensão/redução: necessidade de levantamento do Lalur/Lacs (Parte A), compensações de prejuízos fiscais e bases negativas de períodos anteriores, deduções de incentivos fiscais e retenções na fonte ➡ Registros N620/N630 (IRPJ) e N660/N670 (CSLL) da ECF: saldo negativo e ajuste anual a pagar ➡ Simulações de alteração dos valores de receitas/despesas para demonstrar a alternância dos critérios de cálculo da estimativa mensal do IRPJ/CSLL