PER/DCOMP Web: Saldo negativo de IRPJ | Prof Édison Pinzon

➡ Transcrição de exemplos práticos de formação de saldo negativo do IRPJ – periodicidades trimestral e anual ➡ Conferência das bases de cálculo – planilhas eletrônicas x ECF ➡ Lançamentos contábeis envolvidos, cálculo e controle da atualização monetária mensal ➡ Não incidência do IRPJ/CSLL sobre atualização do crédito desde 30/09/2021 ➡ Composição do saldo negativo do IRPJ no lucro real anual ➡ – Possibilidades de inclusão no saldo negativo do IRPJ de diferenças pagas a maior (linha 27 do registro N620 da ECF) ou aplicação da Súmula (vinculante) nº 84 do CARF ➡ Utilização de deduções de incentivos fiscais não abatidos nas estimativas mensais para aumento do saldo negativo do IRPJ ➡ Preenchimento do Exemplo de lucro real anual no PER/DCOMP Web: ênfase nos cuidados para apresentação dos valores na aba “Demonstrativo do Crédito” e compensação de débito tributário vencido