PERSE e cálculo redução do IRPJ/CSLL Lucro da Exploração | Prof. Édison Pinzon

➡ Conceito de lucro da exploração conforme Decreto-Lei 1.598/77 e situações que exigem constituição de reserva de incentivos fiscais ➡ Planilha eletrônica para cálculo da receita líquida incentivada e do lucro da exploração ➡ Conciliação das deduções da receita bruta com a DRE ou balancete contábil ➡ Detalhamento dos principais ajustes para o cálculo do lucro da exploração (registro N620 da ECF) e vinculação com movimentos mapeados na DRE referencial (registro L300 da ECF) ➡ Cálculo automático da parcela isenta do IRPJ (inclusive Adicional) e da CSLL e informação transcrita para os registros N620/N630 e N660/N670 da ECF ➡ Preenchimento do registro X280 da ECF: Atividades incentivadas – PJ em geral ➡ Divulgação de nota explicativa nas demonstrações contábeis anuais