Simulação de Regimes Tributários com Planilha | Prof. Édison Pinzon

➡ Individualização das receitas dos últimos e dos próximos 12 meses (orçada) de acordo com os seguintes enquadramentos: Anexo I – Venda de Mercadorias Anexo III – Serviços (Demais) “legítimo” Anexo III – Transporte Rodov. Intermunicipal Anexo III – Locação (sem ISS) Anexo IV – Construção Civil Anexo IV – Serviços (Demais) Anexo V – Serviços com fator “r” (inclui Anexo III “de mentirinha”) ➡ Segregação das receitas de revenda: ICMS ST e PIS/COFINS monofásico ➡ Análises CPRB, PIS/COFINS – observa exceções do lucro real no regime cumulativo ➡ Análises ISS e ICMS – inclui crédito presumido em substituição aos créditos básicos ➡ Outros parâmetros relevantes: folha de pagamento, créditos submetidos à perda, prejuízo fiscal, possibilidade de cálculo dos JSCP, crédito PIS/COFINS estoque de abertura e por aquisição de imobilizado, parcelas a serem pagas de leasing ➡ Simulação com DRE projetada comparando Simples, lucro presumido e real e quadro resumo dos tributos, encargos e despesas acrescidas.